Итоговый показатель Q, характеризующий степень риска банкротства, рассчитывается как сумма произведений каждого показателя на соответствующий коэффициент. Если Q>0,125, положение предприятия считается достаточно устойчивым. Если Q<-0,25, предприятие находится на пороге серьёзных финансовых трудностей и в скором будущем может стать банкротом. При значениях итогового показателя, находящихся в интервале между - 0,25 и 0,125, положение предприятия считается неопределённым, т.е. как риск банкротства, так и успешное развитие предприятия равновероятны.
Существует и другая модель финансовой оценки предприятия, предложенная американским учёным У. Бивером. На основе продолжительных статистических наблюдений за изменением финансового состояния предприятий учёный разработал систему показателей, позволяющих определить финансовое благополучие предприятий и спрогнозировать наступление банкротства через определённый период (табл.1.7).
Таблица 1.7 Система показателей диагностики банкротства предприятия по У. Биверу
Показатель |
Расчётная формула |
Значения показателей | ||
Благополучного предприятия |
За 5 лет до банкротства |
За 1 год до банкротства | ||
Коэффициент Бивера |
(Чистая прибыль - Амортизация) / Долгосрочные + Краткосрочные обязательства |
0,4-0,45 |
0,17 |
-0,15 |
Рентабельность активов |
Чистая прибыль / Активы х х100% |
6-8 |
4 |
-22 |
Финансовый леверидж |
(Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / Активы |
≥ 0,37 |
≥ 0,5 |
≥ 0,8 |
Коэффициент покрытия активов |
(Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Активы |
0,4 |
≥ 0,3 |
0,06 |
Коэффициент покрытия |
Оборотные активы / Краткосрочные обязательства |
≥ 3,2 |
≥ 2 |
≥ 1 |
Ещё одним способом оценки кредитного портфеля банка является разработанная балльная система. Примерный алгоритм применения данной системы на основе определенных критериев приведён (см. приложение 5).
В данном случае система оценки представлена семью критериями. На практике их может быть и больше. Каждая кредитная сделка оценивается по всем критериям и получает оценку, выраженную в баллах. Затем в соответствии с суммой набранных баллов определяется рейтинг кредита (табл.1.8).
Еще по теме:
Порядок предоставления ссуд
Предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется в следующем порядке: - юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на в ...
Общая характеристика ценных бумаг
Ценные бумаги представляют собой денежные документы, удостоверяющие имущественное право в форме титула собственности или имущественное право как отношение займа владельца документа к лицу, его выпустившему. Это документы, в которых отражаются требования к реальным активам (акциям, чекам, приватизац ...
Методы
и средства обеспечения безопасности
Для реализации мер безопасности используются различные механизмы шифрования.Для чего используются эти методы? Изначально, при отправлении данных (текста, речи или рисунка) они незащищены, или, как называют специалисты – открыты. Открытые данные легко могут перехватить другие пользователи (умышленно ...