Итоговый показатель Q, характеризующий степень риска банкротства, рассчитывается как сумма произведений каждого показателя на соответствующий коэффициент. Если Q>0,125, положение предприятия считается достаточно устойчивым. Если Q<-0,25, предприятие находится на пороге серьёзных финансовых трудностей и в скором будущем может стать банкротом. При значениях итогового показателя, находящихся в интервале между - 0,25 и 0,125, положение предприятия считается неопределённым, т.е. как риск банкротства, так и успешное развитие предприятия равновероятны.
Существует и другая модель финансовой оценки предприятия, предложенная американским учёным У. Бивером. На основе продолжительных статистических наблюдений за изменением финансового состояния предприятий учёный разработал систему показателей, позволяющих определить финансовое благополучие предприятий и спрогнозировать наступление банкротства через определённый период (табл.1.7).
Таблица 1.7 Система показателей диагностики банкротства предприятия по У. Биверу
Показатель |
Расчётная формула |
Значения показателей | ||
Благополучного предприятия |
За 5 лет до банкротства |
За 1 год до банкротства | ||
Коэффициент Бивера |
(Чистая прибыль - Амортизация) / Долгосрочные + Краткосрочные обязательства |
0,4-0,45 |
0,17 |
-0,15 |
Рентабельность активов |
Чистая прибыль / Активы х х100% |
6-8 |
4 |
-22 |
Финансовый леверидж |
(Долгосрочные + Краткосрочные обязательства) / Активы |
≥ 0,37 |
≥ 0,5 |
≥ 0,8 |
Коэффициент покрытия активов |
(Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Активы |
0,4 |
≥ 0,3 |
0,06 |
Коэффициент покрытия |
Оборотные активы / Краткосрочные обязательства |
≥ 3,2 |
≥ 2 |
≥ 1 |
Ещё одним способом оценки кредитного портфеля банка является разработанная балльная система. Примерный алгоритм применения данной системы на основе определенных критериев приведён (см. приложение 5).
В данном случае система оценки представлена семью критериями. На практике их может быть и больше. Каждая кредитная сделка оценивается по всем критериям и получает оценку, выраженную в баллах. Затем в соответствии с суммой набранных баллов определяется рейтинг кредита (табл.1.8).
Еще по теме:
Анализ результатов деятельности ВТБ-24
Результаты деятельности ВТБ-24(ЗАО) на конец 2008 года обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг, что свидетельствует об успешной реализации стратегических задач, поставл ...
Виды коммерческих банков
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента современной кредитной системы: центральный банк коммерческие банки специализированные финансовые учр ...
Привлеченные средства, их виды
В сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место. Их доля в различных банках колеблется от 75% и выше. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются, как: депозитные; недепозитные. Основную часть привлеченных ресурсов ком ...