Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Модели играют роль приёмов, с помощью которых объекты наблюдения можно классифицировать по группам. Так, например, модели балльной оценки кредита делят кредитополучателей на устойчивых и кредитополучателей с признаками ухудшения финансового состояния, а применение метода коэффициентов позволяет охарактеризовать кредитный портфель с позиций риска, доходности, диверсифицированности и других.

Классификационные модели редко применяют для принятия окончательных решений, они могут быть полезны как средства систематизации информации и подготовки к принятию решений. Рассмотрим некоторые модели и их потенциальную полезность при принятии решений о предоставлении кредита и контроле за его использованием [31, с.621].

Первой из рассматриваемых моделей, которая применяется для классификации кредитов, является модель CART.

CART расшифровывается как "классификационные и регрессивные деревья" (аббревиатура "Сlassification and Regression Trees"). Суть и привлекательность данной модели состоит в соединении многовариантного анализа с простым разделением всей совокупности на базе каждого критерия на две группы. Многовариантность анализа достигается за счёт использования большого количества критериев деления. [31, с.623]

Американские экономисты Марэ, Паттел и Вольфсон в 1985 году применили модель CART для классификации кредитов. Банковские ревизоры и большинство внутрибанковских ревизионных комиссий подразделяют кредиты на пять категорий по степени риска непогашения кредита. В американской практике выделяют следующие категории риска:

обычный кредит - его погашают строго по графику и уровень риска здесь приемлем;

кредит, заслуживающий особого внимания - с этой категорией обычно возникают небольшие проблемы (например, неполная документация), но они не столь серьёзны, чтобы оценивать такой кредит как неблагоприятный;

кредит невысокого качества - кредиты этой категории обладают свойствами, которые могут привести к непогашению, причем вероятность риска составляет примерно 20%, но эти проблемы можно устранить;

сомнительный кредит - наблюдаются существенные недостатки, и очень возможно (вероятность 50%), что банк понесёт убытки;

убыточный кредит - кредиты, обречённые на непогашение, их списывают с баланса банка.

Марэ, Паттел и Вольфсон проанализировали 921 кредит, в том числе 839 - обычных, 37 - заслуживающих особого внимания, 32 - пониженного качества и 12 сомнительных. В этой выборке, куда входили 716 кредитов частным фирмам и 205 общественным организациям, не было убыточных кредитов. Схематично применение модели CART для классификации кредитов отображено на рис.1.11

Рис.1.11 Использование модели CART для классификации кредитов

Примечание. Источник: [собственная разработка на основе данных источника 31]

Уместно заметить, что на рис.1.11 модель представлена достаточно условно. Американские экономисты при анализе использовали 26 показателей, на рисунке изображено классификационное дерево на основе всего 5 критериев. Графическое отображение модели не даёт представления о довольно сложной статистической технике и приёмах, которые используются для нахождения значений переменных. На основе этих значений происходит деление совокупности на две группы (на рисунке модели они соответствуют значениям переменных Y1-Y5). Нахождение значений переменных Y1-Y5 - ключевой вопрос применения модели на практике. Но значения для различных регионов, стран и даже отраслей будут отличаться. Поэтому оптимальным будет выработка критериев оценки и нахождения искомых значений на основе сложившейся в конкретном банке практики методом экспертных оценок, т.е. основываясь на опыте кредитных работников.

Еще по теме:

Общие условия обеспечения безопасности персональных данных в банковских он-лайн системах
Защитаперсональной информации – это состояние защищенности информации и поддерживающей ее инфраструктуры (компьютеров, линий связи, систем электропитания и т.п.) от случайных или преднамеренных воздействий, чреватых нанесением ущерба владельцам или пользователям этой информации. [20] Также под инфо ...

Структура банковской системы
Банковская система (БС) — форма организации функционирования в стране специализи­рованных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закрепленная законами. В Украине деятельность банков и банковской системы в целом закреплена законом Украины “О банках и банковской деятельность”. Как денежная и ...

Анализ платежеспособности лизингополучателей: элементы и подходы
Национальный Банк Украины определяет кредитоспособность как наличие у заемщика предпосылок для получения кредита и его способность вернуть кредит и проценты по нему в полном объеме и в обусловленные договором сроки. Вместе с тем значительно распространена более узкая трактовка кредитоспособности ка ...