Методы анализа и оценки качества кредитного портфеля банка в мировой и отечественной практике

Рекомендациями Национального банка Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности предусмотрено право банков самостоятельно разрабатывать нормативные уровни каждого показателя на основе накопленной ими статистической информации о фактическом значении коэффициентов по обслуживаемой клиентуре с учётом их отраслевой принадлежности. Затем класс каждого показателя устанавливается путём сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем. В данном случае наблюдается аналогия с балльной системой оценки.

Следующая модель, с одной стороны, даёт представление о сложности выбора стратегии поведения банка на рынке, с другой, характеризует кредитный портфель банка с точки зрения соотношения риска и доходности.

Модель "риск-доходность" иллюстрирует общую закономерность их взаимосвязи - чем выше доход, тем выше и риск (кривая "а" на рис.1.14).

Поскольку возможности по управлению риском ограничены, то, как правило, с ростом величины риска растут потери (убытки) и в практике кривая зависимости доходов от риска проходит через максимум (точке А, кривая "б" на рис.1.14).

На графике видно, что максимальному доходу (Дmax1) отвечает оптимальная величина риска r0. Банк не может работать ниже определённого минимального дохода (Дmin). Такой минимальный доход может быть получен при двух величинах риска (rmin и rmax), следовательно, банк не должен допускать работы с риском выше rmax и доход ниже, чем Дmin. Оптимально допустимым риском является r0. Одной из задач управления кредитным портфелем и является удержание его качества на этом уровне. Другой задачей является максимизация доходности (минимизация убытков) при выбранном риске. На графике это соответствует переходу из точки А (кривая "б") в точку Б (кривая "а"). При этом доход за счёт снижения убытков может повыситься в идеальном случае до величины Дmax2, которая больше чем Дmax1. Доход Дmax1 можно назвать оптимальным при риске r0. [29, с.30]

Кредитный портфель, реализующий эту комбинацию, и будет оптимальным кредитным портфелем с точки зрения риска и доходности. Это теоретические представления об оптимальности, но добиться такого состояния на практике коммерческим банкам не удаётся.

В настоящее время коммерческие банки в Республике Беларусь в случае проведения операций с высоким риском обязаны создавать специальный резерв. Создание резерва на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, преследует своей целью поддержание ликвидности своих активов и обеспечения более стабильных условий деятельности. [27, ст.1]

Но при этом нельзя не отметить основные негативные последствия создания и увеличения резерва:

отчисления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере независимо от величины полученных доходов, что снижает доходность и соответственно эффективность проводимых операций [27, ст.2] ;

создание или увеличение резерва уменьшает величину собственного капитала банка, поскольку начисленный по группам кредитного риска резерв не включается в собственные средства (капитал) банка [27, ст.6] ;

Еще по теме:

Теоретические аспекты развития потребительского кредитования
До второй мировой войны почти все коммерческие банки старались не кредитовать частные лица, считая, что этот вид услуг является нерентабельным. Но в начале нынешнего века ситуация изменилась, так как банки все чаще теперь нуждались в работе с физическими лицами ведь их депозиты были источниками рес ...

Способы оценки процентного риска
Для того чтобы аналитическим путем получить количественную оценку риска, необходимо предварительно определить качественно и количественно следующие факторы процентного риска:1. Период прогнозирования задается, начиная с текущего момента до заданного момента времени в будущем, измеряется единицами в ...

Основные направления совершенствования системы обязательного медицинского страхования
1. Система обязательного медицинского страхования Обязательное медицинское страхование осуществляется на основании договора обязательного медицинского страхования, заключаемого страховой медицинской организацией и страхователем. Договор обязательного медицинского страхования является публичным дого ...