Если разница между показателями Рр и Рф с незначительна или отсутствует, то значение показателя L1 стремится к единице, т.е. воздействие данного коэффициента на величину кредитного риска близко к нулю. В противном случае с помощью показателя L1 становится реальным отразить воздействие фактора достаточности формирования резерва по кредитам на коэффициент кредитного риска Кр. Подставляя значение формулы 1.28 в формулу расчета (Кр), получим следующее уравнение:
. (1.29)
Методика расчёта коэффициента совокупного кредитного риска банка, учитывающего фактор достаточности формирования резерва, представлена на рис.1.15.
Рис.1.15 Методика расчёта коэффициента совокупного кредитного риска с учётом степени достаточности резерва
Чем ближе значения Кр к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с позиций возвратности и достаточности резерва. При Кр=1 риск отсутствует и прогнозируемые потери равны нулю. Чем ближе значение Кр к нулевой отметке, тем выше величина совокупного кредитного риска.
Пример расчёта показателя кредитного риска банка приведен в табл.1.14.
Табл.1.14 Расчёт коэффициента совокупного кредитного риска банка
Показатели (в расчётных единицах) |
Банк А |
Банк В |
Банк С |
Банк D |
Банк Е |
1. Кредитные вложения (всего) |
1500 |
2700 |
3000 |
2500 |
4000 |
2. Сумма расчётного резерва |
120 |
500 |
250 |
1500 |
1000 |
3. Сумма фактически созданного резерва |
60 |
100 |
200 |
500 |
800 |
4. Коэффициент достаточности создания резерва (стр.1 - стр.2) / (стр.1 - стр.3) |
0,95 |
0,84 |
0,98 |
0,50 |
0,93 |
5. Коэффициент совокупного кредитного риска (стр.1 - стр.2) / стр.1 х стр.4 |
0,87 |
0,68 |
0,90 |
0,21 |
0,69 |
Для расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, целесообразно использовать формулу (1.30) [19, c.43]:
, (1.30)
где Кр - коэффициент кредитного риска;
С - величина кредитной задолженности клиентов банка;
Еще по теме:
Пути совершенствования имущественного страхования в Республике Беларусь
Несмотря на развитие в 2009–2011 годах видов добровольного страхования, объем спроса на страховые услуги по отношению к величине рисков, традиционно подлежащих страхованию, остается невысоким. Развитие страховой деятельности в Республике Беларусь должно быть направлено на повышение роли страхования ...
Организация обслуживания физических лиц в КБ «БФГ-Кредит»
Теперь подробно рассмотрим операции, производимые коммерческим банком «БФГ-Кредит» по обслуживанию физических лиц. Депозитные операции. Депозит – это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Осуществление депозитных операций предполагает разработку собственной депозитной политики, п ...
Потребительский кредит в виде сочетания текущих
счетов с продажами в рассрочку
В настоящее время в США стал применяться потребительский кредит в виде сочетания текущих счетов с продажами в рассрочку – “автоматически возобновляемый кредит”. Сущность этого способа сводится к тому, что банки на основе изучения платежеспособности заемщика определяют максимальную сумму возможной е ...