Анализ эффективности использования дюрации при управлении банковскими процентными рисками

Как уже говорилось ранее, анализ длительности сравнивает изменение в рыночной стоимости портфеля активов банка с изменением в рыночной стоимости его пассивов. В текущей деятельности банков и прочих кредитных организациях оценка возможного изменения рыночной стоимости капитала имеет весьма важный характер. Это обуславливается тем, что банки, пытаясь застраховать себя от возможных потерь при изменении процентных ставок, создают резервы, изымая денежные средства из оборота. Тем самым, при неправильной оценке размеров возможного изменения рыночной стоимости капитала, организация может понести как убытки, при недостаточном резерве, так и недополучить прибыль, при избытке зарезервированных средств.

В связи с этим, продемонстрируем на реальных данных бухгалтерского баланса «Приорбанк» ОАО в таблице 3 применение различных способов оценки процентного риска и расчет изменения рыночной стоимости капитала для каждого случая.

Таблица 3 – Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО за 2011 год

Для оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую стоимость кредитной организации Банком применяется метод дюрации. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

Еще по теме:

Субъекты рынка ценных бумаг
Субъекты (участники) рынка ценных бумаг - это физические лица или организации, которые продают или покупают ценные бумаги или обслуживают их оборот и расчеты по ним, т.е. вступают между собой в экономические отношения по поводу ценных бумаг. Существуют следующие основные группы участников рынка цен ...

Типы денежно-кредитной политики
Различают типы денежно-кредитной политики в зависимости от её конечных целей. В условиях инфляции проводится политика «дорогих денег» (политика кредитной рестрикции).Она направлена на сокращение предложения денег путём ужесточения условий и ограничения объёма кредитных операций коммерческих банков. ...

Российский рынок ценных бумаг
Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) выступает составной частью финансовой системы государства, характеризующейся институциональной и организационно-функциональной спецификой. Такая система в современной России начала формироваться только в конце 80-х гг., когда была признана необходимость восстанов ...