Понятие, роль и принципы формирования кредитного портфеля

Кредитный портфель состоит из различного вида кредитов, предоставляемых банком.

Кредит выполняет определенные функции. Таким образом, функции кредитного портфеля необходимо определить через функции кредита.

В экономической литературе приводится более десяти различных функций кредита. Основными признаны две из них: перераспределение капитала и замещения действительных денег кредитными операциями.

Кредитный портфель должен выполнять перераспределительную функцию, суть которой состоит в перераспределении ссудного капитала внутри портфеля по субъектам получения кредита. Она также заключается в перераспределении по отраслевому признаку временно высвободившихся финансовых ресурсов. Кредит в этом случае является макрорегулятором экономики, обеспечивая удовлетворение спроса определенных отраслей промышленности в привлечении дополнительных средств.

Следующая основная функция кредита – замещение действительных денег кредитными операциями. Эта функция будет являться функцией кредитного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов будет создаваться дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует инфляцию.

Кредитный портфель также выполняет функцию ускорения концентрации капитала, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности. Данная функция выполняться не будет, если банк будет направлять средства только в наиболее прибыльные отрасли, не учитывая при этом национальные интересы.

К функции кредитного портфеля также можно отнести регулирование денежного оборота, которое достигается посредством кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения.

Одной из функций также является функция диверсификации доходной базы банка, повышения финансовой устойчивости, снижения общего риска активных операций и обеспечения высоких темпов роста капитала и дохода.

Функцией кредитного портфеля также является объединение кредитов в единое целое.

Таким образом, можно выделить следующие функции кредитного портфеля:

перераспределительная,

замещения,

объединения кредитов,

минимизации кредитных рисков,

расширения и диверсификации доходной базы банка и повышения его финансовой устойчивости.

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента.

Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита.[16]

Еще по теме:

Система расчета и взаимосвязь показателей рентабельности банка
Рентабельность (прибыльность) коммерческого банка является одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности. Рентабельность представляет собой относительное измерение прибыли банка. Если прибыль рассчитывается как разность между доходами и расходами банка, то рентабел ...

Структура плана счетов характеристика его разделов и групп
Действующий план счетов состоит из пяти групп: - группа А «Балансовые счета» - группа Б «Счета доверительного управления» - группа В «Внебалансовые счета» - группа Г «Срочные операции» - группа Д «Счета депо» Балансовые счета имеют пятизначное кодовое обозначение, при этом счета первого порядка обо ...

Страховой продукт: определение и его основные характеристики
В основе системы управления страховыми продуктами должно лежать четкое понимание сущности предлагаемого продукта. Несмотря на значительное число публикаций по страховому делу в Российской Федерации так и не были выработаны общепринятые представления о сущности «страховой услуги» или «страхового про ...