оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель;
определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения её динамики;
определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по кредитам на основе структуры кредитного портфеля.
Поскольку анализ и управление кредитным портфелем дополняют друг друга, то и рассматривать их необходимо как две части одного целого в их тесной взаимосвязи. Анализ служит обоснованием принимаемых управленческих решений, под влиянием которых происходит формирование кредитного портфеля банка.
Важно отметить, что анализ и управление - процессы непрерывные. Поэтому результат их взаимодействия - сформированный на определённую дату кредитный портфель, в свою очередь, становится предметом анализа следующего временного периода. Взаимосвязь двух процессов различных периодов времени схематично представлена на рис.1.1
![]() |
Рис.1.1 Взаимосвязь процессов анализа и управления различных периодов времени
Примечание. Источник: [собственная разработка на основе моделей экономико-математического моделирования].
Для достижения поставленных целей процессом формирования кредитного портфеля необходимо управлять. Управление представляет собой активное участие и воздействие на процесс, что подразумевает необходимость реализации всех управленческих функций: планирования, организации и контроля.
Рассмотрим все эти функции. На стадии планирования определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. При этом в качестве целей для достижения можно выбирать определённые значения следующих показателей:
средневзвешенный риск кредитного портфеля;
структура кредитного портфеля в разрезе групп риска;
степень диверсификации кредитного портфеля;
степень защиты от кредитного риска;
величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;
величина доходности кредитного портфеля в целом и т.д.
Достижение этих целей возможно лишь при достижении оптимальных показателей отдельных кредитов, таких как величина риска отдельного кредита, доходность отдельного кредита и т.д. Для этого необходимо последовательное достижение целей отдельных этапов кредитования: выполнение правил и процедур при оценке кредитоспособности кредитополучателя; соблюдение правил оформления кредитных договоров; проведение своевременного контроля над уплатой процентов и погашением основного долга кредитополучателями по всем этапам кредитного процесса.
Выполнение функции организации подразумевает определение организационных структур и лиц, отвечающих за управление кредитным портфелем, их обязанностей и полномочий, ответственности и т.д. Как правило, этот этап включает:
выбор критериев для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель;
разработка определённого метода оценки качества кредитов (процедуры кредитного анализа) на основе критериев и обучение персонала банка;
организация работы по классификации кредитов в зависимости от качества обеспечения;
организация работы по классификации кредитов по группам риска.
разработку способов накопления статистической информации по банку для определения процента риска для каждой группы классифицированных кредитов, доли просроченной задолженности и процентов списания её за счёт резерва банка в разрезе отдельных групп кредитов и др.;
разработку методов определения абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп кредитов кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
внедрение методов определения величины создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по кредитам;
разработку способов и процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов, сегментации кредитного портфеля.
Представим теперь следующую функцию управления - контроль. Реализация данной функции происходит в трёх основных направлениях:
снижение кредитного риска по каждому конкретному кредиту (проверка целевого использования, проверка материального обеспечения кредита, непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности и состояния расчётов);
снижение потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом;
правильность организации проведения кредитных операций.
Важным моментом в управлении кредитным портфелем является стратегия и тактика банка в области получения и предоставления кредитов, которые составляют существо его кредитной политики. Можно дать следующее определение: кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учётом политических, экономических, организационных и прочих факторов. Ключевым элементом кредитной политики является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заёмных средствах, выраженный в видах выдаваемых банком кредитов.
Еще по теме:
Перспективы развития рынка ипотечного кредитования в РФ
Из Министерства экономического развития РФ в средства массовой информации поступил прогноз об экономическом развитии в стране на долгосрочную перспективу (до 2030 года включительно). В этом прогнозе говорится о том, что темпы прироста ипотечных показателей по банковским учреждениям страны будут год ...
Сущность и функции коммерческих
банков
По своей природе банки связаны с денежными и кредитными отношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк, который можно определить как систему особых предприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело. Основой банка, при этом, можно считать органи ...
Законодательная опора медицинского страхования
страхование медицинский обязательный Правовыми основами охраны здоровья в России прежде всего является основной закон государства – Конституция Российской Федерации. В соответствии со статьей 41 Конституции РФ каждый имеет право на охрану здоровья и медицинскую помощь. Медицинская помощь в государс ...