Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков основной операцией является предоставление кредитов, поскольку очевидна прямая зависимость между результатом кредитования, доходностью и стабильностью существования банка.
Представление банком денежных средств под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли. Так, из общей суммы валовых операционных доходов американских коммерческих банков в 1989 г. в 368,4 млрд. долл.250,9 млрд. долл. (68,1%) приходилось на процентные платежи по выданным кредитам и лизингу, и лишь 51,2 млрд. долл. (13,9%) - на доход от портфеля ценных бумаг.
Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, в числе их можно выделить следующие:
преобладание кредитных в активных операциях коммерческих банков Республики Беларусь на современном этапе - до 50-70%;
полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка;
данные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлечённые, а не собственные средства банка;
способность обеспечить возврат кредита кредитополучателем;
показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;
размер, состав и структура кредитных операций - база для расчёта основных оценочных показателей банка - ликвидности и платёжеспособности. [34, с.178]
Следует отметить, что кредит, как экономическая категория, связан с другими стоимостными категориями. Поэтому принципы кредитования принято подразделять на две группы:
общеэкономические принципы - присущи всем категориям, в том числе и кредиту;
принципы, отражающие сущность и функции кредита.
В первую группу включаются:
экономичность - характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для кредиторов, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов. Для кредитополучателя экономичность в использовании кредита означает сокращение платы за кредит, увеличение доходов;
дифференцированность - заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера кредитополучателя, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств;
комплексность - предполагает такую кредитную политику, которая проводится с учётом закономерностей развития экономики в определённый период.
Во вторую группу входят следующие принципы:
срочность - означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования, и этот срок должен кредитополучателем соблюдаться;
материальная обеспеченность кредита - согласно этому принципу кредитами должно обслуживаться только движение реально существующей стоимости;
платность - означает, что каждый кредитополучатель должен внести банку за временное заимствование денежных средств плату;
возвратность - означает, что кредит должен быть обязательно возвращён в срок, указанный в договоре;
целевой характер кредита - кредиты выдаются лишь на определённые цели, а именно - на удовлетворение временной потребности кредитополучателя в дополнительных средствах. В этом отличие кредитования от финансирования.
Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам. В то же время в силу своей специфики все межбанковские операции в целом, и межбанковские кредиты в частности, банками выделены в учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами. [34, с.217]
Автор полагает, что появление термина "кредитный портфель банка" было обусловлено необходимостью количественной и, прежде всего, качественной характеристики выданных кредитов и кредитной деятельности банка в целом.
Существуют различные точки зрения на определение термина "кредитный портфель". Приведём несколько определений и общепринятых трактовок понятия, представленных в экономической банковской литературе.
Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени. [8, с.696]
Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. [4, с.50]
Еще по теме:
Анализ
управления пассивами в ОАО «Банк Москвы»
ОАО «Банк Москвы» (акционерный коммерческий банк) был основан в 1995. Его уставной капитал составляет 12 310 093 200[2] рублей. Банк Москвы представляет собой финансово-кредитное учреждение, которое является универсальным. Банк может предоставить своим клиентам полнейший пакет услуг по предоставлен ...
Оценка
эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]: Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1) Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель ...
Состав и управленческая структура финансовых организаций и коммерческихбанков
Эффективность осуществления банковских операций зависит от многих факторов. Самым важным из них выступает построение оптимальной управленческой структуры коммерческого банка. При этом обязательно следует учесть такие критерии, как размеры банка, виды и масштабы операций, участие во внешнеэкономичес ...