Способы оценки процентного риска

О повышении степени процентного риска свидетельствуют следующие признаки: коэффициент фактической процентной маржи в целом по банку ниже уровня коэффициента достаточной процентной маржи; уровень процентной маржи по отдельным активным операциям ниже среднего для банка коэффициента достаточной маржи; падение фактического уровня процентной маржи; нулевая или отрицательная процентная маржа по отдельным активным операциям; несоблюдение стандартов банка.

Оценка уровня и динамики коэффициента спреда

Другим распространенным способом оценки процентного риска является контроль за коэффициентом спреда. Этот коэффициент связан с таким фактором процентного риска как согласованность процентной политики по ссудным и депозитным операциям банка. Методика его расчета заключается в следующем:

(3)

где – коэффициент спреда;

- проценты по ссудам, полученным банком в данном периоде;

- средний остаток задолженности по ссудам в данном периоде;

- проценты, уплаченные банком за привлеченные депозитные ресурсы в данном периоде;

- средний остаток в периоде депозитных ресурсов всех видов.

На планируемый период банк определяет стандарты по уровню коэффициента спреда. Ориентирами стандартов являются фактические значения коэффициента и мировые стандарты (1,25%).

Показателями роста степени процентного риска являются невыполнение стандартов и падение коэффициента спреда.

Методы снижения риска

В практической деятельности, менеджеры банка используют различные модели для определения степени влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход и для управления риском процентных ставок.

Среди таких моделей выделяют методики анализа разрывов перспективной платёжной позиции, или GAP-анализа, и анализа длительности – дюрации. Таким образом, применяют две основных модели:

– GAP-модель;

– Дюрация.

Оценка риска на основе имитационного моделирования

Значительно реже в мировой и отечественной банковской практике используют имитационные методы. Они обычно включают подробную оценку потенциального воздействия изменения процентных ставок на доходы и экономическую стоимость банка на основе имитации будущей траектории движения процентных ставок и их влияния на потоки денежных средств.

Моделирование – это целая группа разнообразных методов, основанных на детальном описании свойств всех или основных финансовых инструментов в портфеле банка, существующих с точки зрения процентного риска и порожденного денежного потока. Моделирование заключается в оценке будущих денежных потоков, структуры баланс и забалансовых требований и обязательств, экономической стоимости банка на основе описания свойств финансовых инструментов и предположений о будущей динамике процентных ставок. Различают два основных вида моделирования: статическое и динамическое.

Статическое моделирование производится исходя из имеющейся структуры балансовых требований и обязательств в предположении о прекращении, начиная с текущего момента, операций по привлечению и размещению средств. Динамическое моделирование производится исходя из имеющейся структуры балансовых и забалансовых требований и обязательств и предполагаемых в будущем операций по привлечению и размещению средств.

Как уже было замечено ранее, основой методов моделирования служит описание всех свойств финансовых инструментов, влияющих на денежный поток по этим инструментам. На основе такого описания с учетом предполагаемого движения процентных ставок и предполагаемого изменения остатков по счетам балансового и забалансового учета возможно проведение моделирования с использованием специального программного обеспечения. В результате проведенного моделирования возможно получение следующих отчетов по стоянию на указанную дату в будущем: баланс, отчет о прибылях и убытках, график по гэпам, график по дисбалансам дюраций, график по средневзвешанным ставкам привлечения и размещения.

Еще по теме:

Анализ объема, структуры и динамики развития рынка пластиковых карт Самарской области
В Самарской области рынок банковских платежных карт функционирует более 10 лет. Со времени появления первых банковских продуктов с использованием платежных карт состав участников рынка постоянно изменялся под влиянием объективных экономических условий и в прямой зависимости от финансового положения ...

Организация управления кредитными рисками
Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное ...

Гражданско-правовое обеспечение исполнения банковских сделок
Говоря о банковской гарантии и удержании как о способах обеспечения исполнения обязательств, сначала необходимо определить, что же представляет собой гражданско-правовое обязательство, каковы его характерные особенности и отличительные черты, например, от вещно-правовых правоотношений. Гражданско-п ...