Способы оценки процентного риска

Для того чтобы аналитическим путем получить количественную оценку риска, необходимо предварительно определить качественно и количественно следующие факторы процентного риска:1. Период прогнозирования задается, начиная с текущего момента до заданного момента времени в будущем, измеряется единицами времени;2. Сценарий неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок для количественной оценки риска используют два типа сценария – параллельного сдвига ставок (скачкообразное изменение и постепенное изменение) и наиболее вероятные изменения формы кривой доходности.3. Распределение вероятности неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок на множестве всех возможных сценариев изменения. Этот фактор определяется состоянием рынка.4. Заданная величина неблагоприятного изменения рыночных процентных ставок. Величину изменения процентных ставок принято измерять в базовых пунктах (bp), при этом изменение процентных ставок на 1% в абсолютном исчислении принимают за 100 базовых пунктов (100 bp).5. Процентная позиция представляет собой масштабную величину, отражающую состояние активов и пассивов банка с точки зрения процентного риска, которая может быть измерена в абсолютных или относительных величинах. [12].

В зависимости от размера и направлений деятельности банк должен располагать системами определения размеров процентных рисков, с помощью которых можно было бы оценить влияние совокупного процентного риска на размер чистых доходов банка. Способы определения размеров рисков должны основываться на общепринятых финансовых концепциях и подходах определения и измерения уровня риска, а также отлаженной информационной базе. Необходимо, чтобы любая из применяемых систем оценки охватывала процентные риски, возникающие во всех сферах банковской деятельности: активные, пассивные, внебалансовые операции, срочные сделки и т.д. В свою очередь это должно стимулировать применение различных способов измерения и управления процентным риском. [11]

К способам оценки процентного риска относятся:

– оценка уровня и динамики процентной маржи;

– оценка уровня и динамики коэффициента спреда;

– GAP-анализ;

– оценка процентного риска на основе дюрации (длительности финансовых инструментов);

– оценка процентного риска на основе методов имитационного моделирования;

– оценка процентного риска на основе способа взвешивания. [11]

Оценка уровня и динамики процентной маржи

Одним из наиболее простых способов является отслеживание динамики процентной маржи. Коэффициент фактической процентной маржи рассчитывается в целом по банку и отдельным активным операциям. Степень риска определяется на основе динамики этого коэффициента и сравнения его с коэффициентом достаточной процентной маржи. С целью управления процентным риском желательным является определение на планируемый период стандартного для банка уровня коэффициента процентной маржи, который позволил бы не только покрыть издержки, но и сформировать прибыль.

Коэффициенты фактической и достаточной процентной маржи рассчитываются по следующей методике:

(1)

(2)

где OP – общебанковские расходы непроцентного и относительно стабильного характера за период;

ПД – прочие доходы непроцентного и относительно стабильного характера за период;

Ад - средний в течение определенного периода остаток активов, которые приносят доход.

Основными приемами анализа процентной маржи являются: • сопоставление коэффициентов фактической и достаточной маржи; • оценка динамики коэффициентов; • факторный анализ изменения уровня коэффициента фактической процентной маржи; • сопоставление динамики коэффициентов фактической процентной маржи, рассчитанных разными способами (с учетом активов, приносящих доход, или всех активов банка).

Еще по теме:

Виды вкладов акционерного коммерческого Сберегательного банка
Анализируя вклады (депозиты) Сбербанка России на 2006 год (приложение А) можно отметить следующее · процентная ставка Сбербанка по многим вкладам (депозитам) установлена выше запланированной Правительством инфляции на 2006 год, и это радует. Так, при планируемом уровне инфляции на 2006 год в 8 %, к ...

Законодательное и нормативное регулирование учета валютных операций
Основным законодательным актом в области валютных отношений Российской Федерации является Закон 58-ФЗ от 29 июня 2004 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», а также другие законы и подзаконные акты. В Законе определены основные понятия: иностранная валюта и валютные ценности, текущие оп ...

Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]: Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1) Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель ...