Анализ финансово-хозяйственной деятельности представительства Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия "Белгосстрах"

7) При анализе финансово-хозяйственной деятельности в страховой организации используется показатель рентабельности страховой деятельности. В современных условиях рентабельность страховых операций можно определить через соотношение прибыли до налогообложения с объемом страховых премий.

Rдеят = (Прибыль до налогообложения/ Страховые премии) × 100%

За 2010 год получаем: Rдеят2010= (12150524,0/20298127,60) *100%=59,86 %

За 2011 год получаем: Rдеят2011= (38844055,9/34088636,798) *100%=113,95%.

Полученные результаты по расчету рентабельности показывают, какой доход получил страховщик за отчетный период с одного рубля собственного капитала или страховых взносов. Видим, что в 2010 году доход с каждой тысячи рублей собственного капитала составил практически 600 рублей. В 2011 году данный показатель существенно лучше, чем в 2010 году. Здесь доход с каждой тысячи рублей собственного капитала составил практически 1140 рублей.

8) Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. Для измерения платежеспособности используют ряд показателей.

Коэффициент общей платежеспособности, который рассчитывается по формуле

Коэффициент общей платежеспособности = Собственный капитал / Итог баланса

Коэффициент общей платежеспособности (коэффициент автономии) отражает долю собственных средств в пассивах предприятия и представляет интерес как для собственников, так и для кредиторов. Высокий коэффициент автономии сокращает финансовый риск и дает возможность привлекать дополнительные средства со стороны. Изменения коэффициента могут свидетельствовать о расширении или сокращении деятельности предприятия. Предпочтительная величина коэффициента - 0,5, или 50% и более.

За 2010 год получаем: Коб пл2010 = 834335380,0/782584074 = 1,066

За 2011 год получаем: Коб пл 2011 = 1038897130,6/1563678052 = 0,664

Полученные результаты по расчету коэффициента общей платежеспособности показывают, что и в 2010 году, и в 2011 году данный коэффициент превосходит предпочтительную величину коэффициента - 0,5. Тем не менее, необходимо заострить внимание, что в 2011 году произошло довольно значительное снижение коэффициента автономии.

Анализируя изложенный подраздел, можем сделать следующие краткие обобщающие выводы.

В 2011 году произошло снижение убыточности страховой суммы на величину 0,492 - 0,577 = - 0,085, или в процентном выражении на - 14,73 %. Это означает, что в 2011 году предприятие сработало несколько лучше по сравнению с 2010 годом.

В 2011 году произошло снижение коэффициента срочной ликвидности на величину 0,431 - 0,690 = - 0,259, или в процентном выражении на - 37,54 %. Это объясняется тем, что по сравнению с 2010 годом существенно возросла величина роста краткосрочных обязательств в 2011 году, которая составила 53040231 тыс. руб., или в процентном выражении - 81,37 %. Как следствие роста величины краткосрочных обязательств в 2011 году, уменьшилась величина коэффициента срочной ликвидности. И хотя рекомендованное значение Ксл > 0,3 величина коэффициента срочной ликвидности превосходит и в 2010 году, и в 2011 году, тем не менее стоит предпринять определенные шаги со стороны руководства представительства по уменьшению роста величины краткосрочных обязательств (или, другими словами, по увеличению величины коэффициента срочной ликвидности).

Как следствие роста величины краткосрочных обязательств в 2011 году, уменьшилась величина коэффициента текущей ликвидности. Величина уменьшения в 2011 году составила - 0,341, или в процентном выражении уменьшение составило 33,01 %. Видим, что если в случае с коэффициентом срочной ликвидности пороговое значение еще не пройдено, то с коэффициентом текущей ликвидности все обстоит намного хуже. Значение коэффициента текущей ликвидности в 2010 году составляло 1,033, что меньше порогового 1,5, а в 2011 году эта величина еще и уменьшилась на 33,01 % до 0,692, что также существенно ниже порогового значения. Руководству представительства необходимо предпринять шаги для увеличения данного коэффициента. Добиться этого возможно либо путем роста оборотных средств предприятия (наиболее оптимальный путь), либо за счет уменьшения краткосрочных обязательств.

Еще по теме:

Методы расчета банковских рисков
Методы расчета риска позволяют определить его величину, от выбора метода расчета риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Сложились три основных метода оценки рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный). Метод экспертных оценок строится на базе ...

Принятие решения о выдаче или отказе в выдаче кредита
Перед принятием решения о выдаче кредита Кредитным комитетом кредитный эксперт, посредством электронной почты, передает заявление (анкету) в Службу экономической защиты Банка. Выдача кредита возможна только при принятии решения уполномоченным Кредитным комитетом, либо уполномоченным сотрудником, им ...

Финансовые результаты развития ОАО «Промышленно-строительный банк» в 2003–2005 гг
В целом в 2005 году ПСБ выполнил задачу развития бизнеса и получил прибыль, соответствующую установленным планам. Банк вышел на федеральный уровень по параметрам филиальной сети, составу клиентской базы и основным показателям финансово-экономической деятельности, укрепил свои позиции в банковской с ...