Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на протяжении многих лет выполняется Банком с 3-5 кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и более процентов, обусловленные текущей деятельностью Банка можно считать несущественными.
Норматив текущей ликвидности (Н3) на протяжении последних пяти лет находился в пределах 70,1-135,3 %, при предельно низком допустимом значении 50 %. Изменения в значениях норматива были вызваны единовременными изменениями структуры активов и пассивов Банка: объемов ликвидных и высоколиквидных активов и размерами обязательств со сроком исполнения до 30 дней. Изменения обусловлены текущей деятельностью банка.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении 5 последних лет находился в пределах 44,5 – 92,7 % при максимально допустимом значении 120 %. Планомерное увеличение норматива вызвано поступательным развитием долгосрочного кредитования юридических и физических лиц.
Показатели ликвидности Банка в течение последних 3 лет находились в пределах, установленным Банком России. Нормативы Н1, Н2, Н3 выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.
Платежеспособность на самые короткие сроки у Банка оставалась на высоком уровне. Показатель долгосрочной ликвидности при максимальном уровне 120 % увеличивался и составил в конце 2008 г. 95.3 %, т.е. долгосрочные вложения Банка достаточно значительны по отношению к сумме капитала и долгосрочных пассивов. В целом запас долгосрочной ликвидности был невысок.
Процедура анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов.
На первом этапе необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов.
Таблица 2.2 – Фактические значения нормативов ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк», %
Нормативы ликвидности |
Нормативное значение |
Фактическое значение на: | ||
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2010 | ||
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
Min 15% |
43,80% |
55,07% |
42,80% |
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
Min 50% |
70,10% |
107,35% |
89,17% |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
Max 120% |
82,60% |
97,21% |
72,89% |
При расчете показателя мгновенной ликвидности, согласно формуле (1.1) необходимо знать две величины:
- сумму высоколиквидных активов;
- пассивы банка по счетам до востребования.
Таким образом норматив мгновенной ликвидности (Н2) будет равен
;
Далее необходимо рассчитать показатель текущей ликвидности. Для его расчета согласно формуле (1.2) необходимо знать:
- рассчитанный показатель высоколиквидных активов;
- ликвидные активы;
- пассивы банка на срок до 30 календарных дней.
Следовательно норматив текущей ликвидности (Н3) будет равен
;
.
После расчета данных показателей необходимо вычислить показатель долгосрочной ликвидности Н4 согласно формуле (1.3), для чего потребуется знать:
- кредитные требования банка;
- капитал банка;
- пассивы банка со сроком погашения свыше 365 или 366 дней.
Таким образом, мы имеем
;
;
.
Еще по теме:
Оценка платёжеспособности заемщика
В Ярославском филиале ВТБ-24(ЗАО) организация кредитной работы возложена на отдел кредитования. Поговорим об ипотечном и потребительском кредитовании. Ускоренное развитие операций по кредитованию физических лиц является ключевым элементом рыночной стратегии Внешторгбанка на розничном направлении. И ...
Система страхования депозитов
Для любой банковской системы важны стабильность и доверие со стороны потенциальных вкладчиков. Стабильность обеспечивается благодаря наличию целого ряда факторов, одним из которых мировая практика признала систему страхования (гарантирования возврата) вкладов. Наличие созданной в стране системы стр ...
Функции коммерческого банка
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банк ...