Нормативное регулирование ликвидности банка

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на протяжении многих лет выполняется Банком с 3-5 кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и более процентов, обусловленные текущей деятельностью Банка можно считать несущественными.

Норматив текущей ликвидности (Н3) на протяжении последних пяти лет находился в пределах 70,1-135,3 %, при предельно низком допустимом значении 50 %. Изменения в значениях норматива были вызваны единовременными изменениями структуры активов и пассивов Банка: объемов ликвидных и высоколиквидных активов и размерами обязательств со сроком исполнения до 30 дней. Изменения обусловлены текущей деятельностью банка.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении 5 последних лет находился в пределах 44,5 – 92,7 % при максимально допустимом значении 120 %. Планомерное увеличение норматива вызвано поступательным развитием долгосрочного кредитования юридических и физических лиц.

Показатели ликвидности Банка в течение последних 3 лет находились в пределах, установленным Банком России. Нормативы Н1, Н2, Н3 выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Платежеспособность на самые короткие сроки у Банка оставалась на высоком уровне. Показатель долгосрочной ликвидности при максимальном уровне 120 % увеличивался и составил в конце 2008 г. 95.3 %, т.е. долгосрочные вложения Банка достаточно значительны по отношению к сумме капитала и долгосрочных пассивов. В целом запас долгосрочной ликвидности был невысок.

Процедура анализа и оценки показателей ликвидности включает несколько этапов.

На первом этапе необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов.

Таблица 2.2 – Фактические значения нормативов ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк», %

При расчете показателя мгновенной ликвидности, согласно формуле (1.1) необходимо знать две величины:

- сумму высоколиквидных активов;

- пассивы банка по счетам до востребования.

Таким образом норматив мгновенной ликвидности (Н2) будет равен

;

Далее необходимо рассчитать показатель текущей ликвидности. Для его расчета согласно формуле (1.2) необходимо знать:

- рассчитанный показатель высоколиквидных активов;

- ликвидные активы;

- пассивы банка на срок до 30 календарных дней.

Следовательно норматив текущей ликвидности (Н3) будет равен

;

.

После расчета данных показателей необходимо вычислить показатель долгосрочной ликвидности Н4 согласно формуле (1.3), для чего потребуется знать:

- кредитные требования банка;

- капитал банка;

- пассивы банка со сроком погашения свыше 365 или 366 дней.

Таким образом, мы имеем

;

;

.

Еще по теме:

Бухгалтерский учет операций по предоставлению денежных средств и их погашению
Бухгалтерский учет предоставления денежных средств клиенту - заемщику в балансе банка – кредитора. Бухгалтерский учет предоставления денежных средств клиенту - заемщику, который обслуживается в банке - кредиторе Зачисление денежных средств на счет клиента - заемщика - юридического лица и предприним ...

Факторы, влияющие на ликвидность банков
Совершенно очевидно, что на уровень банковских вкладов влияют многие экономические факторы, которые делают планирование ликвидности крайне необходимым. Некоторые их них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после ...

Создание эффективной системы взаимодействия с клиентами
Для развития системы взаимодействия с клиентами актуальным является их сегментация, на основе которой могут разрабатываться индивидуальные схемы работы с той или иной группой. С целью разделения клиентской базы банка на группы, обладающие схожими характеристиками, и выработки дифференцированных под ...