Нормативное регулирование ликвидности банка

На втором этапе необходимо сопоставить фактическое значение каждого показателя нормативному уровню. Особое внимание следует уделить последней отчётной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На этом этапе анализа могут быть выявлены факты, отрицательно характеризующие систему управления ликвидностью данной кредитной организации, а именно:

• нарушение нормативных значений основных показателей, означающее наличие проблем с ликвидностью;

• нарушение предельных значений основных или дополнительных показателей, свидетельствующее о несоблюдении кредитной организацией собственных установок в области управления ликвидностью, либо о необоснованности выбранных значений;

• значительные отклонения от нормативных значений показателей, обусловленные «излишком» ликвидности.

На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации.

Отрицательно характеризуют динамику состояния ликвидности:

• неоднократное нарушение нормативного значения одного или нескольких показателей;

• тенденция к ухудшению ликвидности, выразившаяся в нарушении нормативных значений одного или нескольких показателей;

• тенденция к ухудшению значений дополнительных показателей.

После того как все показатели подсчитаны, необходимо выявить влияние числителя и знаменателя на конечный результат. Ниже приведена таблица изменения высоколиквидных активов за 3 последних года.

Таблица 2.3 – Фактические значения высоколиквидных активов, тыс. руб.

Исходя из данной таблицы можно говорить о том, что доля высоколиквидных активов выросла в 2009 году, но снизилась в 2010 на 8 %, что и сказалось на показателе Н2 должным образом. Наблюдаемое его снижение было обусловлено снижением наличной валюты в кассе банка, снижением остатков на корреспондентских счетах в РКЦ.

В следующей таблице проиллюстрирована динамика изменения пассивов банка по счетам “до востребования”:

Таблица 2.3 – Фактические значения пассивов банка по счетам “до востребования”, тыс. руб

Еще по теме:

Субъекты лизинга
Лизингодатель - лицо, осуществляющее лизинговую деятельность (обычно лизинговая компания), т.е. передачу в лизинг специально приобретенного для этого имущества. Лизинговыми называются все компании, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды. Различают специализированные компании, з ...

История возникновения фонда обязательного медицинского страхования в РФ
В России становление системы помощи населению при болезни связывается, в первую очередь, с развитием в конце XIX в. земской медицины, дотируемой за счет казны, ассигнований губернских и уездных властей. Медицинское страхование не получило в дореволюционной России широкого распространения в силу ее ...

Предложения по совершенствованию управления пассивами ОАО АКБ «Банк Москвы»
В целях совершенствования пассивных операций, а также непосредственно депозитной политики банка, необходимо следующее: – исследуемый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса; – необходимо ...