Наиболее удобным, практичным и эффективным методом оценки кредитного портфеля, из рассмотренных выше, является метод коэффициентов. Мы будем использовать его при анализе состояния кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа".
В соответствии с рассуждениями, приведенными в предыдущей главе, для этого необходимо рассчитать валовой кредитный портфель, чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный с учётом риска, классифицировать кредитный портфель банка по различным критериям, а также охарактеризовать качество кредитного портфеля с позиций доходности, риска, обеспеченности и диверсифицированности. Дополнительную качественную характеристику кредитного портфеля получим с помощью некоторых финансовых коэффициентов.
Источниками информации для анализа кредитного портфеля коммерческого банка послужили данные, взятые из бухгалтерского баланса банка по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г. (см. приложение 9, приложение 10), а также другие классификационные данные и сведения о предоставленных кредитах (см. приложение 11, приложение 12). Автор берёт для анализа не весь фактический объём кредитного портфеля банка, а делает выборку в виду невозможности характеристики столь большого числа контрагентов, с коими у филиала №1 ОАО "Банк Альфа" заключены кредитные договора.
По состоянию на 01.02.2003 г. и 01.03.2005 г. величина валового кредитного портфеля коммерческого банка составила 4606,6 млн. руб. и 4190,6 млн. руб. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 176,12 млн. руб. и 179,86 млн. руб. Соответственно величина чистого кредитного портфеля на две отчётные даты составила 4430,48 млн. руб. и 4010,74 млн. руб.
Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности. Результаты расчётов для удобства приведены в виде таблиц.
Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (табл.2.1).
Таблица 2.1 Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г.
Тип контрагента |
По состоянию на 01.02.2005 |
По состоянию на 01.03.2005 | ||
Абсолютная величина, млн. руб. |
Удельный вес,% |
Абсолютная величина, млн. руб. |
Удельный вес,% | |
Коммерческие организации |
4443,4 |
96,5 |
4115,4 |
98,2 |
Индивидуальные предприниматели |
123,2 |
2,6 |
43,2 |
1,0 |
Физические лица |
28,0 |
0,6 |
24,0 |
0,6 |
Некоммерческие организации |
12,0 |
0,3 |
8,0 |
0,2 |
Итого: |
4606,6 |
100 |
4190,6 |
100 |
Еще по теме:
Особенности формирования кредитных портфелей
коммерческих банков Республики Беларусь
В макроэкономическом аспекте кредитный процесс может рассматриваться как совокупность экономических отношений, возникающих в ходе деятельности банков в качестве финансовых посредников между сберегателями кредитных ресурсов и их пользователями. На микроэкономическом уровне кредитный процесс представ ...
Выявление проблем управления
пассивами ОАО АКБ «Банк Москвы»
В прошедшем 2008 году мировая конъюнктура была относительно благоприятна для России. Цены на нефть достигли рекордных отметок. Приток капитала в Российскую экономику с международных рынков достиг 82,3 млрд. долл. В третьем квартале текущего 2009 года тенденция к росту притока капитала сохраняется. ...
Оценка
эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений
Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение [26, с. 143]: Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы (1) Согласно этой теории анализ должен отражать положение собственника (акционеров), а модель ...