Финансовый анализ оборотного капитала ОАО «Промышленно-строительный банк»

Оценку кредитной политики банка можно дать на основании анализа динамики использования привлеченных средств (К7). Резкие колебания данного показателя в пределах анализируемого периода свидетельствуют об изменчивости политики в области кредитования (более 75% - агрессивная высокоопасная кредитная политика, ниже 65% - неагрессивная и безопасная), если это не вызвано систематическими недиверсифицируемыми рисками. Тенденция незначительного роста К7 – подтверждают деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой.

Оценку активности эффективного использования заемных средств можно дать на основании анализа динамики доходности средств (К8). Отсутствие каких-либо трендов, то есть скачкообразность динамики свидетельствует о потенциальном риске ликвидности и процентного риска. При плавно повышающемся и горизонтальном тренде можно говорить об эффективном менеджменте сбалансированного кредитно-депозитного портфеля банка.

Оценку эффективности использования привлеченных средств можно дать на основании анализа динамики показателя рамбурсной способности (К9). Показатель характеризует способность менеджеров банка с большей или меньшей эффективностью оборачивать активы банка, приносящие доход.

Эффективность деятельности банка по развитию депозитной клиентской базы можно оценить с помощью анализа динамики активности привлечения средств (К10). Анализ этого показателя позволяет сделать вывод о надежности, сроках привлечения, стоимости депозитной базы, если банк не специализируется на рынке межбанковского кредитования. Снижение данного показателя говорит об отсутствии возможности или нежелании менеджмента банка разрабатывать технологии привлечения клиентов.

Анализируя данные (табл. 14) можно сделать следующие выводы:

ü банк обладает финансовой устойчивостью (К1 и К2), осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями (К4) по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов. Хотя следует отметить, что в течение рассматриваемых периодов банк вел агрессивную кредитную политику (К7), что повышает риск его деятельности;

ü рост удельного веса доходных активов (К6) свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Величина доходных активов до 2004 г. была ниже 70%, поэтому банк принял меры по повышению эффективности использования активов, и в 2004 г. доля доходных активов составила 74%. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение показателей эффективности использования заемных средств (К8) и эффективности использования привлеченных средств (К7);

ü банк обладает высоким уровнем рентабельности деятельности. Рентабельность дохода (К11) составила в 2005 г. 60% (это говорит о способности менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки). Рентабельность общего капитала (К12) составляет 3% и ее значение не имеет резких колебаний, что говорит об оптимальной структуре активов банка. Колебание показателя рентабельности собственных средств (К14) было следствием образования излишних непроизводительных накоплений, а также влиянием рыночной конъюнктуры, но в 2005 г. она возросла, что свидетельствует об увеличении мобильных средств, вовлекаемых банком в оборот. Общая рентабельность капитала (К15) в течение рассматриваемого периода имела тенденцию к снижению, что говорит об уменьшении числа оборотов текущих активов за единицу времени. Следует отметить снижение показателя доходности активов, приносящих доход, но это в большей степени связано с экономической ситуаций в стране.

Таким образом, в целом деятельность ОАО «Промышленно-строительный банк» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ОАО «Промышленно-строительный банк» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.

Еще по теме:

Зарубежный опыт проведения депозитных операций
Сравнивая процентные ставки по депозитам в России (где годовая процентная ставка варьирует от 7% до 14,5%) и за рубежом, можно отметить, что в США по банковскому вкладу можно получить 1,75% годовых В Швейцарии прибыль составит в среднем 3—4%. доход от депозитов в Европе редко превышает 5%. Российск ...

Права и обязанности траст – отделов коммерческих банков
Траст-отдел обязан следовать указаниям и условиям соглашения, завещания, решения суда или договора о представительстве, в соответствии с которыми он действует. Траст-отдел не может менять свои обязанности по осуществлению определённых операций без согласия доверителя или лица, его представляющего. ...

Структура траст-отдела коммерческого банка
Обычно в коммерческих банках подразделения, оказывающие традиционные банковские услуги организационно отделены от подразделений, занимающихся трастовыми операциями. Это делается, прежде всего, в целях предупреждения несанкционированного (или подчас незаконного) использования конфиденциальной информ ...