Понятие, экономическая сущность и классификация депозитов

Блок-схема 1.1 – Классификация вкладов.

С точки зрения категории вкладчика все вклады можно разделить на вклады юридических и физических лиц [ 17, с.105].

Различная форма изъятия денежных средств со счета по вкладу дает возможность разделить и вклады юридических, и вклады физических лиц на: вклады до востребования и срочные вклады.

Следующим критерием для дальнейшей классификации срочных вкладов и юридических, и физических лиц является срок действия договора по вкладу.

К иным срочным вкладам юридических и физических лиц следует отнести срочные вклады с возможностью до внесения денежных средств на счет по вкладу, срочные вклады с возможностью изъятия дохода, начисленного на остаток денежных средств во вкладе, срочные вклады с предварительным уведомлением об изъятии денежных средств и т. д.

Дальнейшая классификация вкладов до востребования возможна, на наш взгляд, с точки зрения условий договора банковского счета. Данный критерий позволяет выделить вклады на контокоррентные счета, сберегательные вклады, вклады с плавающей процентной ставкой и т. д

Необходимо отметить различную мотивацию, участников вкладных операций при внесении денежных средств во вклады, а также роль различных вкладов для банковской деятельности.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства на счетах коммерческих банков, которые могут быть востребованы клиентом без предварительного уведомления банка, к ним относятся средства юридических лиц на расчетных, текущих, бюджетных, контокоррентных счетах, а также средства физических лиц на счетах по вкладам до востребования.

Основной экономический мотив вкладчика при внесении денежных средств на вклады до востребования определен его желанием участвовать в безналичных расчетах, поэтому для банков этот ресурс обходится недорого.

В структуре ресурсов коммерческих банков депозиты до востребования занимают, как правило, наибольший удельный вес, что связано, с их дешевизной. Подвижность остатков в депозитах до востребования заставляет банки, держать на корреспондентском счете в НБ, в кассе значительную долю средств, для того чтобы иметь возможность в любой момент выполнить поручение клиента. Но, тем не менее, существует такое банковское понятие, как "неснижаемый" остаток средств в депозитах до востребования. Он выступает в качестве стабильного кредитного ресурса для кратко и даже среднесрочного кредитования. Максимизация того остатка и является целью коммерческого банка, привлекающего средства на вклады до востребования [14, с.156].

Срочные депозиты - это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Банки привлекают на срок и средства юридических и средства физических лиц.

Основная цель вкладчика при внесении средств на счета по срочным вкладам -получение дохода, банка - получение устойчивого кредитного ресурса. Срок и условия конкретного вклада определяются договором вклада. Он заключается между вкладчиком и, банком.

Классификация банковских вкладов с учетом зарубежной практики имеет свои особенности. В качестве самостоятельного вида вкладов зарубежные экономисты выделяют сберегательные вклады. Эти вклады имеют общие черты и со срочными вкладами и с вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, что открываются на неопределенный срок. Причем "отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка". "Некоторые банки предлагают сберегательные депозиты с выписками о состоянии счета". Кроме того, к основным типам сберегательных счетов относятся "депозитные счета денежного рынка"

Необходимо отметить, что если считать сберегательную книжку отличительной особенностью сберегательного вклада, то к сберегательным следует отнести все вклады физических лиц, принимаемые украинскими банками, кроме вкладов на карточных счетах. Выдачей сберегательной книжки (книжки вкладчика) удостоверяется внесение денежных средств и на счета по срочным вкладам, и на счета по вкладам до востребования. В этом случае предложенная нами классификация является классификацией сберегательных вкладов. Отечественные банки применяют понятие "сберегательный" для обозначения конкретных банковских вкладов. Например, вклад "сберегательный" Сбербанка Украины — это срочный вклад с возможностью пролонгации срока действия договора по вкладу [21, с. 72].

Зарубежные авторы выделяют в отдельную группу вкладов транзакционные депозиты. Обслуживая счета по этим депозитам, "банк обязан провести немедленно любое снятие средств сделанное самим клиентом или третьим лицом по поручению клиента". Трансакционные депозиты называют также чековыми, т.е. распорядиться этими депозитами вкладчик может, выписав чек. К ним относятся вклады до востребования и НАУ - счета (вклады до востребования) по которым банки выплачивают процент. С этой точки зрения трансакционные (чековые) депозиты не получили распространения отечественной практике - частный владелец вклада до востребования в российском банке не может распорядиться им с помощью чека

Еще по теме:

Принципы организации и функционирования ВТБ-24
банковский филиал акционерное общество ВТБ-24 – Банк Внешней Торговли был учреждён в 1997 году в форме закрытого акционерного общества с государственным участием в капитале. Он был создан как дочернее предприятие ВТБ-24(ЗАО). ВТБ-24(ЗАО) был призван обеспечить эффективное банковское обслуживание вн ...

Денежные переводы WESTERN UNION
Система WESTERN UNION осуществляет быстрый перевод денег с использованием современных связей. Через несколько минут отправленный перевод становится доступным для получателя в любой стране мира, где имеются пункты обслуживания клиентов WESTERN UNION. Перевод хранится 45 дней, если перевод был отправ ...

Центральный банк и его функции
Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности, цен и занятости, стимулиро ...