Оценка эффективности деятельности коммерческого банка на основе балансовых обобщений

Мультипликатор капитала – отражает способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит-ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. Мультипликатор капитала является инструментом по управлению структурой собственного и привлеченного капитала банка, он призван обеспечивать сбалансированность между капитальной базой банка (собственным капиталом) и ее возможностями по дальнейшему привлечению дополнительных денежных и финансовых ресурсов без нарушения устойчивости и доходной работы банка.

Мультипликативный эффект капитала (МЭК) банка заключается в возможности привлечения и эффективного использования платных денежных ресурсов. Для оценки МЭК используется следующая формула [26, с. 206]:

МЭК = (ЭР – УС) * МК (3)

где ЭР – экономическая рентабельность банка;

УС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка, который равен отношению процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах;

МК (Н23) – мультипликатор капитала, или отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу.

Экономическая рентабельность определяется по формуле [Там же, с. 207]:

ЭР = ((П + ПР) : А) * 100 (4)

где П – прибыль; ПР – процентные расходы; А – совокупные активы.

2005 год - ЭР = (2 567 053 тыс руб.+300000 тыс.руб.) / 86830852тыс.руб*100 =3,3

2004 год - ЭР = (1447850 тыс.руб.+ 284000тыс.руб) / 66572578 тыс.руб*100 = 2,6

2005 год - УС = 4 811000/1 528 839=3,1

2004 год - УС = 6200000/1304317=4,7

Рассчитаем мультипликативный эффект капитала ОАО «СПБ» за период 2004 – 2005 гг., по формуле 3.

2005 год - МЭК = (3,3 + 3,1)* 9,7= 62,08

2004 год - МЭК = (2,6 + 4,7) *11,4 = 83,22

Мультипликативный эффект капитала позволяет определить качество исходящих и входящих финансовых процентных потоков, или степень эффективности управления спредом (управление разницей между процентными ставками по размещению активов и привлечению платных денежных ресурсов), эффективность структуры собственного и заемного капитала.

Мультипликатор капитала занимает срединное положение в модели капитального балансового уравнения, выполняя роль стержневого регулятора между экономической отдачей собственного капитала и добавленной стоимостью. По своему экономическому содержанию мультипликатор капитала можно отнести к категории «финансовый рычаг». Но если финансовый рычаг представляет собой индикатор оценки приращения рентабельности собственных средств, то мультипликатор капитала – это рычаг управления структурой собственного и привлеченного капитала банка. Регулируя структуру собственного и заемного капитала, банк управляет приращением собственного капитала, который, в свою очередь, обеспечивает дополнительные возможности по привлечению денежных и финансовых ресурсов. Чтобы определить не только возможности дополнительного привлечения ресурсов, но и оценить эффективность их использования по приращению собственного капитала, необходимо провести оценку добавленной стоимости, которую создает собственный капитал банка в результате использования его возможности по аккумулированию дополнительных ресурсов.

Оценка добавленной стоимости. Добавленная стоимость (ДС) – общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения, критерий оценке эффективности управления активами и пассивами банка. ДС рассчитывается по следующей формуле [26, с. 226]:

ДС = (к – н) * К, (5)

где К – собственный капитал банка;

н – отношение прибыли к собственному капиталу банка;

к – отношение процентных расходов банка к платному привлеченному капиталу (платные привлеченные средства банка).

Проведем оценку добавленной стоимости ОАО «СПБ» за период 2004 – 2005 гг.

2005 г- К = 8 954 210 тыс. руб.

2004 г.- К = 5818866 тыс.руб.

2005 г. – н = 2 567 053 тыс. руб / 8 954 210 тыс. руб = 0,29

2004г. – н = 1447850 тыс.руб./ 5818866 тыс.руб. = 0,25

Еще по теме:

Современные методы управления активными операциями банка
Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. Поэтому необходим четкий анализ всех сфер банковской деятельности. Так, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов – на какие цели, в каком ...

Система обязательного медицинского страхования в России
В 2001 году был принят Закон "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", который вступил в силу с 2003 г. Основная задача по реализации закона была возложена на Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Целью введения обязательного медицинского страхования ( ...

Деятельность дополнительного офиса Мурманскогофилиала ОАО «Россельхозбанк»
Дополнительный офис 33\02 Мурманского филиала ОАО «Россельхозбанк» был открыт в 2002 году. Адрес: г. Кола, пр. Советский ,13. Дополнительный офис 33/02 (далее Дополнительный офис, ДО) является самостоятельным структурным подразделением Мурманского филиала ОАО «Россельхозбанк», осуществляет свою дея ...