Порядок совершения операций с наличными деньгами

Пересчет денег из сумок, принятых в кассу кредитной организации, производится кассовым работниками в присутствии контролирующего работника. При производственной необходимости контролирующим работником может выступать заведующий кассой.

Контролирующий работник принимает от работников приходной кассы журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, журнал о выданных инкассаторам порожних сумках, порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы, и расписывается в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках.

Контролирующий работник в течении рабочего дня хранит принятые сумки с денежной наличностью в индивидуальном средстве хранения.

Учет сумок, выданных кассовым работникам, и результатом пересчета ведется контролирующим работником в контрольной ведомости по пересчету денежной наличности.

Контролирующий работник выдает кассовому работнику для пересчета сумку, предварительно отражая ее номер в контрольной ведомости. Кассовый работник вскрывает сумку, вынимает из нее деньги и передает порожнюю сумку, пломбу и препроводительную ведомость к ней контролирующему работнику.

После пересчета вложенной в сумку денежной наличности кассовый и контролирующий работник сверяет фактически оказавшиеся в сумке сумму денег с суммами, указанными на лицевой и оборотной сторонах препроводительной ведомости.

При тождестве сумм кассовый и контролирующий работники подписывают препроводительную ведомость. Контролирующий работник фиксирует сумму просчитанной денежной наличности в контрольной ведомости.

При расхождении суммы, фактически оказавшейся в сумке, с суммой, указанной в препроводительной ведомости, кассовый работник сверяет с контролирующим работником сумму пересчитанных денег по достоинствам и вторично пересчитывает денежные знаки того достоинства, в сумме которых выявлены расхождения.

При подтверждении недостачи или излишка, а так же при выявлении неплатежных, сомнительных денежных знаков составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке за подписями кассового и контролирующего работников.

При недостачи денег или выявления неплатежных, сомнительных денежных знаков пломба со штампом от вскрытой сумки и акт предъявляет сдатчику денег на обозрение, если он этого требует. В этих случаях пломба от сумки не обезличивается и храниться у контролирующего работника в течении десяти календарных дней.

Поле всех сумок и пересчета денег контролирующий работник выводит суммы пересчета денежной наличности по каждому кассовому работнику в контрольных ведомостях и передает препроводительные ведомости и накладные к сумкам заведующему кассой. Накладные к сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для отражения результатов пересчета в бухгалтерском учете. Кассовый работник производит сверку соответствия суммы пересчитанных и упакованных им наличных денег данным контрольной ведомости, которая оформляется подписями кассового и контролирующего работников под общей суммой денег, пересчитанных кассовым работником.

Обработанную денежную наличность кассовые работники передают под роспись в контрольных листах контролирующему работнику, который сверяет принятую сумму денег с данными контрольной ведомости и контрольного листа. Контрольные листы хранятся у кассового работника в течении десяти дней.

Контролирующий работник проверяет соответствие количества порожних сумок, полученных им для пересчета, и передает их по окончанию рабочего дня или по мере пересчета заведующему кассой.

Общую сумму денег по контрольным ведомостям с учетом излишков и недостач контролирующий работник сопоставляет с объявленной суммой вложения денег в сумки, принятые для вскрытия и пересчета, и с фактической суммой пересчитанной денежной наличности и передает денежную наличность и документы по пересчету заведующему кассой под роспись в справке о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках. О сумме принятой денежной наличности заведующий кассой делает отметку в книге принятых и выданных денег (ценностей) отражая фамилию кассового работника, от которого принята денежная наличность, количество документов, сумма. Полные и неполные корешки разных достоинств, из которых нельзя сформировать полные пачки, могут передаваться кассовому работнику под роспись в книге принятых и выданных денег (ценностей) для объединения. Общая сумма денег, с учетом излишков и недостач, а также количества пересчитанных сумок включается в обороты сводной справки.

Еще по теме:

Формы обеспечения возвратности банковских ссуд
В соответствии со ст.329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться: - неустойкой; - залогом; - держанием имущества должника (закладом); - банковской гарантией; - задатком; - другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исп ...

Основные направления совершенствования системы обязательного медицинского страхования
1. Система обязательного медицинского страхования Обязательное медицинское страхование осуществляется на основании договора обязательного медицинского страхования, заключаемого страховой медицинской организацией и страхователем. Договор обязательного медицинского страхования является публичным дого ...

Теоретические основы анализа деятельности страховой организации
Финансовый анализ представляет собой глубокое, научно обоснованное исследование финансовых отношений и движения финансовых ресурсов в деятельности любого предприятия. Необходимость финансового анализа страховой организации заключается в специфике страховой деятельности. Страховая деятельность (стра ...