Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»

Согласно требованием нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банков. Финансовое состояние банка рассматривается как комплексное понятие, отражающее разные стороны банковской деятельности.

Информационной базой анализа финансового состояния являются годовые отчеты за период с 2009- 2010 гг., опубликованные на сайте банка и ЦБ РФ.

Валюта баланса ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. составила 133 671 030 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя предшествующего года на 14,4 % (Таблицы А1 и А2 Приложения А).

Рост пассивов ОАО «Ханты-Мансийский банк» ( Табл. А2 Приложения А) произошел за счет увеличения:

1. Средств на корр. счетах ЛОРО на 3 419,142 млн. руб. (709,27 %).

Объем средств, размещенных в 2010 году на данных счетах составил 3 901,209 млн. рублей, из них резидентов 3 897,931 млн. рублей.

2. Депозитов юр. лиц на 5 455,514 млн. руб. (34,58%).

Объем привлеченных средств юр. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 34,58 % и составил 21 230,509 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (15 622,210 млн. рублей).

3. Собственного капитала

Собственный капитал ОАО «Ханты-Мансийский банк» увеличился за год на 4 394,259 млн. рублей или на 26 % и на 01.01.2010 составили 21 291,306 млн. рублей.

4. Депозитов физ. лиц на 7 281,682 млн. руб.

Объем привлеченных средств физ. лиц увеличился по сравнению с предыдущим годом на 36,33 % и составил 27 327,142 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (27 000,869 млн. рублей).

5. Выпуска собственных векселей на сумму 13 853,736 млн. руб. – рост за год 132,61 %.

6. Создания резервов.

Объем средств, направленных на создание резервов на 01.01.2010 г. Составил 3 179,724 млн. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года на 1 658,684 млн. руб. или 109 %. Большая часть средств была привлечена на создание резервов по кредитам – 2 495,818 млн. руб.

Рассматривая структуру баланса банка (Рис.1), следует отметить, что наибольший удельный вес в составе активов на 01.01.2010 г. занимают кредиты, выданные юр. лицам (прирост за год составил 23,31 % или в абсолютном выражении – 10 260 млн. руб.). Кроме того, основными составляющими активов являются: кредиты физ. лиц. (снижение объема выдачи на 13 % по сравнению с прошлым годом); остатки на коррсчетах в банке – прирост за год на 4 135 млн. руб. (50 %); требования по ценным бумагам – снизились в 2010 году на 5 272 млн. руб. или на 22 %.

Рис.1 – Структура активов ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. (Табл. А2 Приложения А)

По итогам деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» финансовый результат до налога на прибыль за 2010 г. составил 755 225 тыс. руб. – снизился по сравнению с предыдущим годом на 819 446 тыс. руб. (на 53 %), (Приложение Б).

По сравнению с 2009г. финансовый результат снизился на 1 028 млн. руб. (-74,5 %).

Отрицательное влияние на финансовый результат в отчетном году оказали снижение чистого процентного дохода (-0,26 %), дохода от переоценки иностранной валюты (-76,7 %). Также отрицательное влияние на динамику финансового результата к прошлому году в сумме 8 874,495 млн. руб. оказал результат снижения чистого дохода от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи снизившись по отношению к прошлогоднему показателю на 102 % и рост операционных расходов на 1 713,637 млн. руб. (31,42 %).

Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказал рост чистых доходов от операций с ценными бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов от операций с иностранной валютой на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на 2 088,327 млн. руб. (147,7 %).

Ключевым фактором, оказавшим отрицательное влияние на финансовый результат 2010 г. в сравнении с 2009 г., явилось отрицательное изменение резерва на возможные потери по ссудам и ссудной задолженности, объем которого в отчетном периоде составил -2 302,373 млн. руб. превысив прошлогодний показатель на 1 677,992 млн. руб. (в 2,7 раза).

Рентабельность собственного капитала, как видно из расчетов, приведенных ниже, за 2010 год ниже результата 2009 года на 9,05 % по причине увеличения основного капитала при одновременном снижении объема чистой прибыли. Рентабельность активов, несмотря на прирост активов, снизилась (согласно произведенных ниже расчетов) и составила в 0,28 %.

Еще по теме:

Современные методы управления банковскими рисками
Понятие «риск» прочно вошло в нашу жизнь как неотъемлемый атрибут любого вида человеческой деятельности. В Толковом словаре С.И. Ожегова слово «риск» определяется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде на счастливый исход». В банковском деле риск означает вероятность того, что произо ...

Анализ пассивных операцийкоммерческих банков
Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов). Исходя из этого, анализ проведения пассивных операций ...

Обзор вторичного рынка ценных бумаг за рубежом
Рынок ценных бумаг США – самый мощный и разветвленный рынок среди национальных рынков западных стран. Фондовая биржа в США продолжает занимать видное место в структуре американской экономики, особенно в сфере обращения, что служит важным источником поступления денежных средств в промышленность и др ...