Классификация и методы расчётов банковских рисков

Классическое учение банковской системы исходит из существования трёх ведущих критериев, которые следует учитывать банкам: ликвидность, рентабельность и безопасность. Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков. Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. Научно обоснованная классификация банковских рисков позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов и приемов управления риском. Каждому риску соответствует свой прием управления риском. В экономической литературе встречается большое количество различных подходов к классификации банковских рисков. Это обусловлено, прежде всего, существованием совокупности целей и задач проведения систематизации риска, использования классификации для дальнейших исследований в области теории риска. По одному из этих подходов важными элементами, позволяющими дать экономическую классификацию банковских рисков, являются:

1. Тип и вид коммерческого банка;

2. Сфера влияния и возникновения банковского риска;

3. Состав клиентов банка;

4. Метод расчёта риска;

5. Степень банковского риска;

6. Распределение риска во времени;

7. Характер учёта риска;

8. Возможность регулирования банковского риска;

Методы такого регулирования. Другой подход к изучению структуры рисков банковских учреждений основан на подразделении банковских рисков на экономические и политические. В свою очередь и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и др. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заёмщиков) или его конкретных контрагентов. Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на две группы: 1 группа – риски ликвидности, 2 группа – риски успеха. Риски ликвидности включают:

· Риск пролонгации, когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск);

· Риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный риск);

· Риск новых, непланируемых кредитов;

· Риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.

Прочие риски. К рискам успеха относятся:

· Отраслевой риск;

· Страновой риск;

· Процентный риск;

· Валютный риск;

Прочие риски. Как следует из приведённой структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ценными бумагами, а поэтому усиливается значение рыночного риска. По специфике клиента банковские риски подразделяются в зависимости от размера клиента и по принадлежности к различным видам собственности и отраслям экономики. В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются на три группы: мелкие, средние и крупные. По принадлежности к различным видам собственности производители могут быть разделены на следующие группы – государственные, частные, кооперативные, акционерные. По характеру учета бывают риски по балансовым и забалансовым операциям. По времени риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Разделение рисков по времени необходимо для того, чтобы, проанализировав ретроспективные риски, более точно предупреждать текущие и перспективные риски. В зависимости от метода расчета риски бывают комплексными или частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по определенным банковским операциям. По степени (объему) банковские риски можно определить как низкие, умеренные и полные, в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. В зависимости от возможности управления риски подразделяют на открытые (не подлежат регулированию) и закрытые (регулируются). Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жёсткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счёте влияют на баланс банка в целом. Часто выделяется финансовый риск. Причём его содержание в разных структурных классификациях неодинаково. В одних случаях в финансовый риск включают кредитный риск и риск ликвидности; в других – дополнительно процентный риск и риск структуры капитала. В качестве самостоятельного рассматривается проектный банковский риск. Это сложный риск, состоящий в свою очередь, из трёх видов риска:

Еще по теме:

Организация управления деятельностью подразделений банка
Как уже отмечалось, задача банка состоит не только в том, чтобы правильно сформировать свою организационную структуру, но и организовать работу по созданию структурных подразделений. Для этого банк должен: определить задачи каждого подразделения; скоординировать задачу отдельного подразделения с об ...

Правовая основа лизинговых операций в Республике Казахстан
Согласно ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» лизинговые операции не являются банковскими операциями, но банки вправе осуществлять их при наличии лицензии на осуществление лизинговой деятельности. Лицензирование лизинговой деятельности банков и организаций в кач ...

Структура вертикально интегрированных услуг на ММВБ
Рассмотрим структуру вертикально интегрированных услуг на рынке государственных долговых обязательств. Рынок государственных ценных бумаг на ММВБ, а именно рынок ГКО-ОФЗ, организован Министерством финансов России и Банком России в целях реализации бюджетной и денежно-кредитной политики в 1993 году. ...